住宅の住み替えに伴う税金とその節税方法について、要点をまとめます。住み替えには「旧住宅の売却」と「新住宅の購入」が関わり、それぞれに必要な税金と節税できる特例制度が存在します。

住宅売却時にかかる税金

• 印紙税: 契約書に貼る収入印紙の税金。
• 登録免許税: 抵当権抹消などの登記に必要。
• 消費税: 仲介手数料などサービス利用時にかかる。
• 譲渡所得税: 売却益にかかる税金。

節税特例

• 3,000万円特別控除: 譲渡所得から3,000万円まで控除可能。
• 10年超所有軽減税率: 10年以上所有の物件売却時に税率軽減。
• 特定居住用財産の買換え特例: 新住宅購入で譲渡所得税の支払い先延ばし。

住宅購入時にかかる税金

• 印紙税、登録免許税: 契約と登記に必要。
• 消費税: 不動産会社経由の購入時に仲介手数料にかかる。
• 不動産取得税: 住宅取得時にかかる税金。
• 固定資産税・都市計画税: 毎年かかる住宅資産に対する税金。

住宅購入時の節税特例

• 住宅ローン控除: ローン残高を所得から控除。
• 不動産取得税軽減: 一定期間、税率軽減や控除額増。

住み替え時には、これらの税金や特例制度を理解し、適切に活用することで、税負担を軽減できます。特例の適用条件は細かく定められているため、事前に詳しく確認し、必要な手続きを行うことが重要です。